1月家族信託迎來「開門紅」，與近年保險金信託井噴存在著密切關聯。
2022年，家族信託悄然迎來「開門紅」。近日，中國信託登記有限責任公司發佈最新數據顯示，今年1月份，信託行業新增家族信託規模達到128.99億元，較上月環比增長33.54%，創下近一年內的新高。
「部分信託公司將去年底簽訂的家族信託服務協議，放在今年1月份實施，希望給今年家族信託業務發展一個好的開端。」一位國內大型信託公司家族信託部門主管向21世紀經濟報導記者指出。這凸顯了家族信託作為財富傳承的重要工具，正獲得越來越多高凈值人士的青睞。
上述部門主管告訴記者，疫情發生以來，高凈值人士對財富傳承的關注度明顯高於以往，而且，相比遺囑等傳統模式，家族信託在財富傳承規劃實施方面，更具保障性與私密性。
1月家族信託迎來「開門紅」，也與近年保險金信託井噴存在著密切關聯。具體而言，去年不少高凈值人士通過設立保險金信託，既對財富傳承有了深刻了解，也發現光靠保險金信託無法解決所有的財富傳承需求，因此轉而設立家族信託，將更多類型資產納入財富傳承範疇，更好地滿足自身財富傳承規劃。
也有信託公司人士坦言，儘管家族信託迎來「開門紅」，但家族信託業務要實現快速發展，還需進一步完善與家族信託相配套的「基礎設施」，目前，家族信託業務仍面臨房地產與企業股權等資產難以非交易過戶，稅收機制有待優化等問題。
記者多方了解到，目前，銀保監會等相關部門正在推動起草的《信託公司條例》，就信託財產登記相關內容進行了規定，未來修改信託法時，也會充分考慮中國特有的經濟文化背景和法律傳統，以適當方式明確信託財產所有權歸屬，完善配套信託財產登記制度同時，提升信託活動稅賦徵收的科學性和規範性。
「若這些瓶頸得到妥善解決，家族信託或將迅速邁入井噴發展期。」上述國內大型信託公司家族信託部門主管指出。
家族信託「開門紅」在意料中
在多位信託公司業內人士看來，1月家族信託迎來開門紅，其實在業界意料之中。
「去年，我們已與多位高凈值客戶簽訂了家族信託服務協議，但為了給今年家族信託業務發展創造良好的開端，公司高層決定在1月份正式發起設立相應家族信託。」上述信託公司家族信託部門人士向記者直言。不過，若將1月家族信託新增規模創近一年新高僅歸功於「開門紅」效應，有失偏頗。
上述人士透露，今年1月份，他們與多位高凈值客戶簽訂了家族信託服務協議，其中個別高凈值客戶向家族信託交付的個人資產超過億元。疫情發生以來，越來越多高凈值客戶對財富傳承的需求日益旺盛，且他們也注意到家族信託相比遺囑等傳統模式，在財富傳承實施方面更具保障性、私密性。
值得注意的是，家族信託今年迎來開門紅，也得益於眾多信託公司持續提升家族信託的服務能力。
一位上海地區信託公司家族信託部門負責人向記者透露，過去兩三年，他一直致力於推進家族信託服務的專業化、標準化與科技賦能。具體而言，一是通過專業化的家族信託服務，滿足高凈值客戶日益個性化差異化的財富傳承需求；二是通過模塊化訂製與標準化服務，快速響應高凈值客戶在家族信託設立運作與財富傳承方面的眾多共同需求；三是通過數字化智能化科技工具，擴大家族信託的服務半徑，讓更多高凈值客戶足不出戶就能遠程享受家族信託服務。
「這些舉措推動我們在1月份完成多項家族信託協議。」他透露。不少高凈值客戶通過一段時間的「體驗」，覺得家族信託服務能滿足自身財富傳承需求，因此在今年初決定簽訂家族信託協議。此外，科技賦能也讓信託公司有機會遠程服務高凈值客戶，擴大了家族信託業務的獲客半徑。
21世紀經濟報導記者了解到，1月家族信託迎來開門紅，也得益於保險金信託的興起。
去年以來，保險金信託作為財富傳承的一種便捷操作工具，吸引了眾多高凈值人士。但他們很快發現，光靠保險金信託並不能完全滿足財富管理需求，因為保險金信託只能將保險兌付金納入財富傳承規劃範疇。因此，去年底以來部分高凈值人士要求設立家族信託，將個人證券類資產與現金儲蓄納入，擴充自己用於財富傳承的資產範疇。
「事實上，由於保險金信託與家族信託在財富傳承條款設定安排方面具有較高的相似性，因此很多有保險金信託設立經驗的高凈值人士能很快了解家族信託的運作機制與財富傳承安排方式，快速決定發起家族信託。」上述信託公司家族信託部門人士告訴記者。1月與他們簽訂家族信託協議的高凈值客戶里，逾40%都曾接觸過保險金信託。
信託財產非交易過戶待解
面對家族信託迎來「開門紅」，多位信託公司人士直言他們其實可以「做得更好」。
「去年底以來，不少高凈值人士提出將房地產、家族企業股權納入家族信託，但根據現行法律，這類操作挺難完成。」前述信託公司家族信託部門人士指出。這在一定程度上制約了新增家族信託規模更大幅度的提升。
在實際操作環節，房地產與家族企業股權（還有珍貴藝術品）可以納入家族信託資產範疇，但代價是家族信託委託人（高凈值人士）需將這些資產以交易方式「賣給」家族信託，承擔相應的稅收。
鑒於眾多高凈值人士向家族信託交付的房地產估值動輒數千萬元，家族企業股權估值可能過億，很可能將面臨高額的稅收。
「目前，願意通過交易方式將房地產、藝術品、家族企業股權納入家族信託的高凈值人士幾乎沒有，因為他們需拿出逾20%家族信託資產用於繳稅，可能影響到整個財富傳承的安排。」上述信託公司家族信託部門人士直言。
記者了解到，近年信託業內人士一直在呼籲相關部委著手擬定信託財產非交易性過戶制度、信託登記實施制度、信託稅收制度，從而解決企業股權、不動產難以納入家族信託、稅收過高等問題。
「目前，稅務機構對信託財產轉移徵稅採取等同交易的做法，但在家族信託業務里，財產轉移並不是以市場交易為目的，因此若將財產轉入家族信託適用交易環節徵稅標準，可能會增加非現金類信託財產納入家族信託的操作成本，或許影響家族信託的發展，對委託人與受益人也未必公允。」一位熟悉家族信託的法律人士向記者指出。
值得注意的是，目前相關部門已開始著手統籌研究信託財產非交易過戶等相關問題，進一步實現信託的破產隔離功能，以及避免信託財產雙重徵稅，有效推動家族信託行業發展。
在多位信託公司人士看來，一旦這些瓶頸得到妥善解決，中國家族信託業務將迎來更大的發展空間。目前信託公司都將家族信託視為業務轉型的一個重要突破口，加大各類資源投入以提升自身家族信託服務能力，爭取在這個藍海市場獲取更大市場發展空間。
（作者：陳植 編輯：馬春園）
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